Saldosteuersatz

Der Saldosatz wird bis zur Kundenrechnung wie ein normaler Steuersatz behandelt. Auf der Abrechnung wird der Umsatz immer Brutto (inkl. Steuer) angezeigt und der Saldosatz wird davon berechnet. Bei Saldosteuersatz sollten die Mehrwertsteuer-Konten keine Bilanzkonten sein, sondern Konten in der Erfolgsrechnung. Um die Saldosteuer einzurichten, gehen Sie wie folgt vor:

✅ Tipp

Falls es sich um einen neuen Comatic Mandanten handelt, können Sie beim Erstellen der Datenbank die Vorlagen-Datenbank für Saldosteuersatz auswählen.

Wie richte ich den Saldosteuersatz ein?

Allgemeine Einstellungen

Firmeneinstellungen

Setzen Sie unter Optionen > Firmeneinstellungen > Einkauf den MWST-Code für Einkauf auf "0 Keine MWST".

Konten

Erstellen Sie im Menü Stammdaten > Konten zwei neue Erfolgs-Konten.

1x Verrechnete Mehrwertsteuer in der Gruppe Ertrag
1 x Bezahlte Mehrwertsteuer in der Gruppe Ertragsminderung

Konto 3090 (oder ähnlich) Verrechnete MWST
Konto 3970 (oder ähnlich) Bezahlte MWST

MWST-Code einrichten

Für eine bessere Übersicht löschen Sie alle Vorsteuer-Codes – alle Codes mit Zahlen, abgesehen vom Code "0 Keine MWST". MWST-Codes die Sie nicht löschen können, setzen Sie auf Priorität "Archiv".

Die Umsatzsteuersätze die Sie verwenden, müssen bestehen bleiben (zum Beispiel Codes B81 und N81). Diese Codes ändern Sie wie folgt ab:

• Der Steuer-Satz%, der Anteil-Satz% und der Kalk-Satz% bleiben wie Sie sind auf dem aktuellen Steuersatz (8.1%, 2.6%, 3.8% oder 0% (Stand 2024).

• Den Saldosteuer-Satz erfassen Sie in der Spalte Abrechnungs-Satz% (im Beispiel: 5.3%)

• Bei den Umsatzsteuersätzen hinterlegen Sie die Ziffer 323 (Saldosatz 1 ab 01.01.2024) und bei einem zweiten Saldosteuersatz, die Ziffer 333. Bei weiteren Saldosteuersätzen verteilen Sie diese gem. Behörden auf die beiden Ziffern.

• Bei allen MWST-Codes (auch ausländische Dienstleistungen) erfassen Sie das Konto 3090 Verrechnete MWST.

Bei den Saldosteuersätzen gibt es nur noch diese MWST-Codes:

• 0 Keine MWST

• Normalsatz Brutto

• Normalsatz Netto

• Reduzierter Satz Brutto

• Reduzierter Satz Netto

• Bezugsteuer

• Export

MWST-Abrechnung

Nach der Erstellung der ersten Rechnung oder vor der ersten MWST-Abrechnung müssen Sie unter Hauptbuch > MWST-Abrechnung das neue Konto 3970 als Aufwand-Konto erfassen.

Die MWST-Abrechnung für Saldosteuern erfolgen quartalsweise, halbjährlich oder ganzjährig.

Weitere Informationen zu den Saldosteuersätzen finden Sie auf der Homepage der Eidgenössischen Steuerverwaltung ESTV.